ในการตรวจสอบ “เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด” คุณจะต้องมี แนวคิดที่ชัดเจน เกี่ยวกับบัญชีธนาคาร ประเภทบัญชีธนาคาร จำนวนบัญชีธนาคาร วัตถุประสงค์ของแต่ละบัญชี บัญชีธนาคาร, ข้อตกลงและข้อตกลงสิ่งอำนวยความสะดวกด้านการธนาคาร, วงเงินเบิกเกินบัญชี, หนังสือค้ำประกันธนาคาร, ผู้มีอำนาจลงนาม, เมทริกซ์การอนุมัติ, ธนาคาร …
การตรวจสอบเงินสดมีขั้นตอนอย่างไร
ขั้นตอนสำคัญสำหรับเงินสด
- ยืนยันยอดเงินสด
- Vouch กระทบยอดรายการในใบแจ้งยอดธนาคารของเดือนถัดไป
- ถามว่าบัญชีธนาคารทั้งหมดรวมอยู่ในบัญชีแยกประเภทหรือไม่
- ตรวจสอบเงินฝากและการเบิกจ่ายขั้นสุดท้ายสำหรับการตัดยอดที่เหมาะสม
คุณตรวจสอบ BRS ในการตรวจสอบอย่างไร
รายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบการกระทบยอดธนาคารภายในองค์กร
จำนวนเงินควรตรงกัน ตรวจสอบตัวเลขสุดท้ายในเอกสารกระทบยอดบัญชีธนาคารของคุณเทียบกับ ยอดรวมในบัญชีแยกประเภททั่วไปของคุณและตรวจสอบให้แน่ใจว่าตรงกัน คำนวณส่วนต่างระหว่างยอดคงเหลือในใบแจ้งยอดจากธนาคารของคุณกับยอดรวมในบัญชีแยกประเภททั่วไป
คุณตรวจสอบการจ่ายเงินสดอย่างไร
เงินสดทั้งหมดที่ได้รับควรคิดเป็น ทันที เช็คที่ได้รับทั้งหมดควรขีดฆ่าทันทีเมื่อได้รับ ใบเสร็จรับเงินควรออกให้ลูกหนี้ และกระทบยอดบัญชีรายวัน โดยที่ลูกหนี้จ่ายเงินสดเป็นรายวัน ใบเสร็จรับเงินทั้งหมดควรฝากเข้าธนาคารทุกวัน
คุณตรวจสอบบัญชีอย่างไรลูกหนี้?
วิธีการตรวจสอบบัญชีลูกหนี้
- ติดตามรายงานลูกหนี้ไปยังบัญชีแยกประเภททั่วไป …
- คำนวณยอดรายงานลูกหนี้ …
- ตรวจสอบรายการกระทบยอด …
- ทดสอบใบแจ้งหนี้ที่ระบุในรายงานลูกหนี้ …
- จับคู่ใบแจ้งหนี้กับบันทึกการจัดส่ง …
- ยืนยันบัญชีลูกหนี้ …
- ตรวจสอบใบเสร็จรับเงิน. …
- ประเมินค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ